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Se possedete un immobile e lo date in affitto, il reddito da locazione che percepite deve essere dichiarato come provento. Ciò significa che le imposte sul reddito devono basarsi su queste entrate. L’importo di questa imposta sui redditi da locazione dipende dal cantone di domicilio e dagli altri redditi.

Se utilizzate un immobile per uso personale, secondo la normativa attuale dovete pagare la relativa imposta calcolata in base al valore locativo. Questo corrisponde a circa il 60-70 percento dei costi di affitto per un immobile simile. Un’altra imposta è quella immobiliare. Tale imposta non viene applicata dai cantoni Zurigo, Svitto, Glarona, Zugo, Soletta, Basilea Campagna e Argovia.

L’imposta immobiliare è un’imposta proporzionale, il cui importo si basa sul valore del fondo ed è compreso tra lo 0,1 e il 3 permille dello stesso.

Infine, c’è l’imposta sulla sostanza. Nella dichiarazione fiscale, si indica il valore fiscale dell’immobile come valore patrimoniale.

È possibile dedurre il 100 percento degli interessi debitori dal reddito imponibile. Questo vale anche per gli interessi ipotecari: più interessi pagate, meno reddito dovete assoggettare alle imposte. In questo modo si alleggerisce l’onere del debito dell’ipoteca.

È importante che l’importo dell’ipoteca sia adattato alla situazione personale e al corrispondente contesto di tassi d’interesse, al fine di beneficiare realmente dei risparmi fiscali.

Le spese di ristrutturazione e manutenzione sono deducibili dal reddito imponibile se sono volte a mantenere il valore dell’immobile. Rientrano tra queste, ad esempio, la sostituzione di vecchie finestre, la manutenzione del giardino o i lavori di pittura. Se rinnovate la vostra cucina, anche i costi per una sostituzione di valore equivalente dei vostri mobili ed elettrodomestici come frigorifero o piano cottura sono deducibili. Non sono invece deducibili gli investimenti che aumentano il valore della casa, come l’installazione di una nuova sauna o di una vasca idromassaggio. Queste spese si possono detrarre ai fini dell’imposta sugli utili da sostanza immobiliare in caso di vendita futura. Per la proprietà per piani, i contributi al fondo di rinnovazione sono deducibili solo in caso di manutenzione delle aree comuni.

Potete dedurre solo in parte i costi accessori correnti relativi all’immobile dal reddito imponibile. Nella dichiarazione fiscale, potete dedurre premi assicurativi come l’assicurazione stabile o i costi di gestione e l’imposta immobiliare. I costi operativi come le spese per il riscaldamento e l’elettricità non sono deducibili così come le tasse di base per le acque reflue e i rifiuti, se queste sono riscosse in base al principio di causalità.

Gli investimenti per il risparmio energetico o per l’utilizzo di energie rinnovabili aumentano il valore dell’immobile. Tuttavia, possono essere dedotti dal reddito imponibile. Tra questi rientrano, per esempio, i costi per nuovi infissi a risparmio energetico, l’isolamento termico di pavimenti e pareti, la conversione a un riscaldamento a pompa di calore o l’installazione di un impianto fotovoltaico. Anche le prestazioni artigianali corrispondenti sono deducibili, ma non i sussidi. Per ristrutturazioni costose, i cui costi superano il vostro reddito imponibile annuo, è possibile dichiarare le uscite distribuite su tre anni.

Se desiderate risparmiare sulle imposte, può essere conveniente mantenere il debito ipotecario invariato fino al termine e nel frattempo risparmiare. Con questo ammortamento indiretto, potete dedurre i versamenti nel pilastro 3a fino all’importo massimo stabilito dal reddito imponibile. D’altra parte, l’importo dell’ipoteca rimane invariato nel corso degli anni, poiché viene ammortizzato, ad esempio, solo al momento del pensionamento. Anche l’importo dei tassi deducili rimane stabile.

Al contrario, con l’ammortamento diretto, ossia con il rimborso rateale dell’ipoteca, potete detrarre ogni anno meno interessi debitori. Questo accade perché l’importo del vostro debito e i relativi interessi si riducono di anno in anno.