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ł˘â€™AVS, pilier du système de prĂ©voyance suisse

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ł˘â€™AVS fait partie du premier des trois piliers sur lesquels repose le système de prĂ©voyance suisse. Le système des 3 piliersĚýcomprend la prĂ©voyance publique, la prĂ©voyance professionnelle et la prĂ©voyance individuelle.

Le 1er pilier est obligatoire pour tous. Le 2e pilierĚý est obligatoire pour les salariĂ©es et les salariĂ©s Ă  partir du 1er janvier suivant leur 24e anniversaire s’ils gagnent plus de 22 680 CHF par an (Ă©tat en 2025). Ensemble, l’AVS et la caisse de pension doivent permettre Ă  la personne assurĂ©e d’obtenir une rente lui assurant le maintien de son mode de vie habituel après son dĂ©part Ă  la retraite. Le seuil visĂ© est d’environ 60% du dernier salaire. Le 3e pilierĚýest facultatif. Il permet de rĂ©duire une Ă©ventuelle lacune de prĂ©voyanceĚýet de garantir son niveau de vie Ă  la retraite.

De quoi se compose le 1er pilier?

«AVS» signifie assurance-vieillesse et survivants. Il s’agit lĂ  de la composante majeure du 1er pilier. Elle est complĂ©tĂ©e par l’˛ą˛ő˛őłÜ°ů˛ą˛Ôł¦±đ-ľ±˛Ô±ą˛ą±ôľ±»ĺľ±łŮĂ© (AI) et, dans certains cas, par les prestations complĂ©mentaires (PC). Ensemble, ces trois Ă©lĂ©ments forment la prĂ©voyance publique obligatoire, destinĂ©e Ă  garantir le minimum vital Ă  la retraite ainsi qu’en cas d’invaliditĂ© ou de dĂ©cès.

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Assurance-vieillesse et survivants (AVS)

ł˘â€™AVS offre une prĂ©voyance vieillesse et une couverture aux survivants des personnes assurĂ©es. Depuis 1948, les prestations de l’AVS ont Ă©tĂ© adaptĂ©es plus de dix fois, souvent dans le sens d’une extension, mais aussi parfois d’une modification.

Assurance-invalidité (AI)

ł˘â€™˛ą˛ő˛őłÜ°ů˛ą˛Ôł¦±đ-ľ±˛Ô±ą˛ą±ôľ±»ĺľ±łŮĂ© aide principalement par des mesures de rĂ©adaptation, mais aussi par des prestations en espèces telles que les indemnitĂ©s journalières et la rente AI. Elle est sollicitĂ©e lorsque la capacitĂ© de gain est limitĂ©e de manière durable pour des raisons de santĂ©, que l’atteinte soit physique, mentale ou psychologique.

Prestations complémentaires

Il peut arriver que la rente AVS ou AI soit trop faible pour couvrir le minimum vital. En 2023, par exemple, ce fut le cas pour 50% de tous les bénéficiaires de rente AI. Si en plus la personne ne dispose que de très peu de fortune (moins de 100 000 CHF pour les personnes seules) et qu’elle n’a aucune autre source de revenu, des prestations complémentaires (PC) à l’AVS ou à l’AI peuvent être demandées au service en charge des prestations complémentaires afin d’assurer le minimum vital.

Allocations pour perte de gain (APG)

Le régime des allocations pour perte de gain verse une allocation visant à compenser la perte de salaire due à la maternité et, depuis 2021, également celle liée à un congé paternité. Traditionnellement, cette assurance compense une partie de la perte de gain subie par les personnes qui accomplissent leur service militaire ou servent dans la protection civile.

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Cotisations AVS

Toutes les personnes qui résident en Suisse ou qui y exercent une activité lucrative sont soumises à l’obligation de cotiser à l’AVS. Cette obligation prend fin à l’âge de référence ou, si la personne continue à travailler après cette date, à la fin de l’activité lucrative. En revanche, les personnes qui cessent de travailler avant l’âge de référence versent tout de même des cotisations AVS, comme c’est également le cas des autres personnes sans activité lucrative, même si elles perçoivent leur rente AVS de façon anticipée. Les personnes sans activité lucrative mariées sont assurées si leur partenaire exerce une activité lucrative et verse au moins le double de la cotisation minimale (en 2025: 1060 CHF).

Qui est soumis à l’AVS?

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Avec activité lucrative

Avec activité lucrative

Sans activité lucrative

Sans activité lucrative

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Début de l’obligation de cotiser

Avec activité lucrative

Dès le 1er janvier suivant le 17e anniversaire

Sans activité lucrative

Dès le 1er janvier suivant le 20e anniversaire

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Fin de l’obligation de cotiser

Avec activité lucrative

Lorsque l’âge de référence est atteint et que l’activité lucrative cesse

Sans activité lucrative

Lorsque l’âge de référence est atteint

À combien s’élèvent les cotisations à l’AVS, à l’AI et aux APG en 2025?

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10,6% du salaire brut; la moitié est prise en charge par l’employeur

Sans activité lucrative

Au minimum 530 CHF, au maximum 26 500 CHF, en fonction du revenu sous forme de rentes et de la fortune

Statut d’indépendant

10,0% du revenu annuel; pour les revenus inférieurs à 60 500 CHF, des taux de cotisation réduits s’appliquent

Rente AVS

Le montant de la rente dĂ©pend du revenu et du nombre d’annĂ©es de cotisation (durĂ©e complète ou non). Les hommes au bĂ©nĂ©fice de 44 annĂ©es de cotisation (pour les femmes, ceci s’applique Ă  partir de 2028) reçoivent en 2025 une rente minimale de 1260 CHF par mois et une rente maximaleĚýde 2520 CHF.

Si votre compte individuel auprès de l’AVS présente des lacunes de cotisation, votre rente sera inférieure à ce qu’elle aurait pu être. Les lacunes naissent souvent sans crier gare, par exemple à l’occasion de séjours à l’étranger. Vous pouvez combler jusqu’à cinq années de cotisations manquantes avec effet rétroactif. Une autre solution consiste à travailler au-delà de l’âge de référence et de faire comptabiliser les cotisations jusqu’à l’âge maximal.

Effets du versement anticipé ou du report de la rente

Vous pouvez partir à la retraite entre 63 et 70 ans. Entre 63 et 65 ans, on parle de retraite anticipée.

Les défis de l’AVS

ł˘â€™Ă©volution dĂ©mographique – moins de cotisants, plus de bĂ©nĂ©ficiaires de rente – complique le financement du 1er pilier, financĂ© par rĂ©partition.

La rĂ©forme «AVS 21»Ěý vise Ă  stabiliser cette assurance sociale d’ici Ă  2030. Les nouvelles règles de l’AVS sont entrĂ©es en vigueur le 1er janvier 2024. ł˘â€™Ă˘ge ordinaire de la retraite (dĂ©sormais appelĂ© «âge de rĂ©fĂ©rence») des femmes est progressivement alignĂ© sur celui des hommes (65 ans). Il existe des règles de compensation pour les femmes nĂ©es entre 1961 et 1969.

En outre, le versement de la rente est plus flexible qu’auparavant: entre 63 et 70 ans, vous pouvez choisir assez librement à partir de quand vous souhaitez percevoir votre rente, y compris sous forme de rente partielle. En outre, une activité lucrative au-delà de l’âge de référence permet désormais de réduire des lacunes de cotisation d’années précédentes.

Conclusion

ł˘â€™AVS est une composante fondamentale de la couverture sociale. Elle apporte de l’aide dans de nombreuses situations de la vie. Le fait que les cotisations soient versĂ©es automatiquement par l’employeur ne signifie pas que le versement des prestations aille automatiquement de soi. Pour exploiter au mieux vos possibilitĂ©s en matière de versement des prestations, vous devez entreprendre un certain nombre d’actions, notamment vous enregistrer, soumettre des demandes, respecter certains dĂ©lais et combler des lacunes. Prenez un peu de temps tous les quatre ans. VĂ©rifiez votre relevĂ© de compte individuel, que vous pouvez commander auprès de votre caisse de compensation.

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