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En Suisse, la prévoyance vieillesse repose sur le principe éprouvé des 3 piliers. Celui-ci doit permettre aux personnes à la retraite de conserver un niveau de vie approprié tout en comblant d’éventuelles lacunes de prévoyance. Outre la prévoyance étatique (1er pilier), il existe également la prévoyance professionnelle (2e pilier) et la prévoyance privée (3e pilier).

Le principe de couverture à plusieurs niveaux est ancré dans la Constitution fédérale. Dans l’article 111, on peut ainsi lire: «La Confédération veille à ce que l’assurance-vieillesse, survivants et invalidité fédérale ainsi que la prévoyance professionnelle puissent remplir leur fonction de manière durable.» Il s’agit donc de garantir une protection financière en cas de décès, d’invalidité et de vieillesse.

Toute personne qui vit ou travaille en Suisse cotise à l’AVS jusqu’à ce qu’elle atteigne l’âge de référence. Les actifs cotisent à partir du 1er janvier suivant leur 17e anniversaire, et les personnes sans activité lucrative, à partir du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire. Les cotisations et les prestations sont régies par la loi. Avec la réforme de l’AVS 21, qui est entrée en vigueur début 2024, l’âge de référence des femmes pour la perception d’une pension sera progressivement relevé de 64 ans à celui des hommes (65 ans). Une rente peut être anticipée de deux ans au maximum ou retardée de cinq ans au maximum, ce qui entraîne une augmentation.

Le caractère obligatoire du 1er pilier (pour tous) et du 2e pilier (pour les actifs) favorise la sécurité financière à la retraite, tandis que le 3e pilier permet d’adapter la prévoyance vieillesse à ses besoins. Comme l’État favorise fiscalement la prévoyance personnelle, des possibilités s’offrent à vous pour bénéficier d’avantages fiscaux de manière flexible. Par exemple, les personnes affiliées à une caisse de pension peuvent déduire de leur revenu imposable jusqu’à 7258 francs par an (en 2025) dans le pilier 3a. Les rachats volontaires dans le 2e pilier font baisser la charge fiscale.

L’un des inconvénients du système est que vous devez garder une vue d’ensemble sur trois types de prévoyance différents. Ce qui est nécessaire, par exemple, pour détecter à temps d’éventuelles lacunes de cotisation. Si l’on ne planifie pas suffisamment sa prévoyance, on pourrait manquer d’argent à la retraite. Cependant, tout le monde n’a pas les moyens financiers d’optimiser des avantages fiscaux par des cotisations de prévoyance. De plus, le montant des futures prestations de prévoyance dans le système des 3 piliers dépend de changements potentiels de la législation.

Les trois piliers sont complémentaires et ont pour fonction de stabiliser le système de prévoyance. Sur la plan international, le système suisse se distingue par l’équilibre des 3 piliers et la stricte répartition des dépenses entre l’État et les acteurs privés. Un autre particularité est l’obligation d’affiliation au 2e pilier: dans d’autres pays, la prévoyance professionnelle n’est souvent pas obligatoire mais facultative.

L’évolution démographique fait partie des défis majeurs à relever pour le système des 3 piliers, et notamment pour l’AVS financée par répartition. Malgré l’augmentation des impôts comme la TVA, l’AVS dépend des personnes qui y cotisent pour pouvoir verser des rentes.

L’évolution démographique est telle que le nombre de personnes à la retraite augmente plus vite que celui des actifs, ce qui est aussi lié à l’augmentation de l’espérance de vie. Il y a actuellement quatre actifs pour un-e retraité-e environ. Dans une trentaine d’années, ce rapport sera de deux pour un-e. De ce fait, les recettes et les dépenses de l’AVS sont déséquilibrées. Environ un quart de son budget n’est pas couvert par les cotisations, mais par les ressources de la Confédération, la TVA et l’impôt sur les maisons de jeu.

Les caisses de pension, qui investissent l’argent des personnes qui y cotisent, doivent composer avec les fluctuations des revenus du capital. Durant les phases de baisse des taux et d’inflation, il leur est plus difficile d’obtenir un rendement positif qui compense la hausse des prix. Elles ont aussi la lourde tâche de verser le capital dû aux affilié-e-s, dont l’espérance de vie augmente. Le sujet de la hausse du taux de conversionÌý°ù±ð±¹¾±±ð²Ô³Ù donc toujours sur le tapis.

Toutefois, les dispositions légales se révèlent insuffisantes dans de nombreux cas pour permettre aux personnes qui travaillent à temps partiel, notamment, de prendre sereinement leur retraite, en étant bien protégées contre les risques de la vie. C’est pourquoi la prévoyance

privée est une composante essentielle de la prévoyance vieillesse, afin de sécuriser financièrement sa retraite et d’atteindre ainsi le niveau de vie que l’on souhaite.

Le système des 3 piliers a fait ses preuves, car il veille à l’équilibre entre les prévoyances étatique, professionnelle et privée. Pour que ce principe puisse assurer le succès de votre retraite, nous vous conseillons de prendre des mesures. Afin de combler une lacune de prévoyance tout en bénéficiant d’avantages fiscaux, il faut l’identifier rapidement. Nous vous soutenons dans cette démarche en vous offrant un conseil personnalisé.