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La domiciliation en Suisse impose par principe une obligation d’affiliation à l’AVS. Même si vous quittez la Suisse et que vous passez quelques années à l’étranger sans domicile définitif, votre domicile civil reste en Suisse.

Cela veut dire que si vous partez à l’étranger, vous devez vous occuper vous-même du paiement de vos cotisations AVS minimales (actuellement 530 CHF par an).

Si vous partez vivre dans un autre pays, vous êtes en principe soumis-e, en tant que salarié-e, aux assurances sociales du pays de résidence. Vous recevez une rente du système du pays de résidence pour la durée passée à l’étranger.

Si vous êtes domicilié-e dans un pays hors de l’UE ou de l’AELE, vous pouvez adhérer à l’AVS facultative auprès de la Caisse suisse de compensation à Genève. Pour cela, il faut être citoyen suisse ou ressortissant d’un État membre de l’UE ou de l’AELE, avoir été assuré à l’AVS au moins cinq ans auparavant sans interruption et déposer la déclaration d’adhésion dans un délai d’un an.

Si votre domicile se trouve au sein de l’UE ou de l’AELE, vous ne pouvez pas vous assurer volontairement auprès de l’AVS.

Il existe une exception pour ce que l’on appelle les détachements, lorsque des employés d’une entreprise suisse sont envoyés temporairement (en principe pas plus de deux ans) à l’étranger. Vous restez alors assuré-e à l’AVS.

Les étudiants doivent cotiser à l’AVS, mais doivent s’y inscrire de leur propre initiative. Il suffit d’oublier de s’inscrire pour avoir des lacunes de cotisation.

Entre leurs 20 et 25 ans, les étudiants doivent payer le montant forfaitaire minimal annuel. S’ils exercent une activité lucrative, ils doivent prouver à la caisse de compensation qu’ils ont payé au moins 530 CHF de cotisations AVS par an (état en 2025). Si les cotisations AVS sont inférieures, il faut verser la différence. Une fois leurs 25 ans atteints, les étudiants suivent les mêmes règles que les inactifs.

Pour les salaires inférieurs à 2500 CHF (état en 2025) par an et par employeur, aucune cotisation AVS ne doit être versée, sauf si l'assuré le demande. Il peut donc arriver que le montant minimal annuel de cotisation ne soit pas atteint si on enchaine les emplois de courte durée. Cela crée des lacunes.

Pendant un mariage ou un partenariat enregistré, le conjoint ou la conjointe exerçant une activité lucrative paie automatiquement les cotisations AVS pour le ou la partenaire sans activité lucrative. Cela suppose que la personne exerçant une activité lucrative est active au sens de l’AVS. Autrement dit, elle doit avoir un taux d’activité d’au moins 50% et cotiser au moins le double du montant minimal à l’AVS.

En cas de divorce ou de départ à la retraite, le conjoint inactif peut se retrouver avec des lacunes de cotisation. Le cas échéant, la personne inactive doit s’inscrire à la caisse de compensation de l’AVS et verser elle-même des cotisations (cotisations AVS des personnes sans activité lucrative).

Si l’employeur ne transmet pas les cotisations à la caisse de compensation, on sollicite l’employé-e. En effet, dans ce cas, c’est à l’employé-e de prouver à la caisse de compensation qu’il ou elle a travaillé pour l’entreprise en question à cette époque et que les cotisations AVS ont bien été déduites. Les lacunes sont maintenues si l’employé-e n’arrive pas à le prouver.

Anna a 42 ans et vit à Zurich. Elle n’a pas payé de cotisations AVS au début de ses é³Ù³Ü»å±ð²õ, ni pendant une année sabbatique. Lors d’un contrôle par la caisse AVS, elle constate qu’elle a une lacune de cotisation de trois ans au total.

Vérification de la lacune de cotisation
Anna contacte sa caisse de compensation en 2025 et demande un relevé de compte individuel. Lors de l’examen de ce dernier, elle constate qu’elle n’a versé aucune cotisation pour les années 2004, 2005 et 2021 et qu’elle ne peut pas non plus faire valoir d’années de jeunesse.

Calcul de la réduction de la rente AVS
Pour chaque année où Anna n’a pas payé de cotisations AVS, sa rente AVS diminue de 2,3%. Si elle ne peut plus combler les lacunes de cotisation par un versement a posteriori, cela entraînera une réduction permanente de la rente AVS de 6,9%.

Versements a posteriori dans les délais
Un versement a posteriori n’est possible que dans un délai de cinq ans. Anna ne peut donc l’effectuer que pour l’année 2021. Pour la durée de ses é³Ù³Ü»å±ð²õ en 2004 et 2005, le délai pour un versement a posteriori des cotisations AVS est déjà expiré.

Calcul des versements a posteriori
La caisse AVS informe Anna du montant des cotisations manquantes pour 2021. Le versement a posteriori est basé sur ses revenus de l’époque ou sur la cotisation minimale (si aucun revenu n’était disponible).

Versements a posteriori et confirmation
Anna transfère le montant dû pour l’année 2021 à la caisse de compensation AVS. Celle-ci confirme que le paiement a été crédité sur son compte. Anna peut maintenant également réfléchir à la manière dont elle peut compenser les 4,6% liés à la période de ses é³Ù³Ü»å±ð²õ, par exemple en versant des contributions au 3e pilier. Grâce à un contrôle régulier, elle peut maintenant savoir s’il y a une lacune de cotisation dans sa rente AVS.