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Cassa pensione

2°pilastro come rendita o prelievo: cosa conviene?

Confrontate i pro e i contro delle modalità di pagamento per l’avere del secondo pilastro: rendita regolare, prelievo unico di capitale o un mix di entrambi.

di �۶��Ƶ Sapere 23 ago 2024 15 minuti di lettura

Contenuto:

Esistono diverse possibilità di riscossione della pensione.
Quale sia la migliore dipende dalla vostra personale situazione.
Ne derivano tra l’altro differenze nella tassazione.
Alle conclusioni.

Decidete come volete ricevere il vostro avere previdenziale.

Di norma, le casse pensioni erogano le prestazioni principalmente sotto forma di rendita. Con il pensionamento, potete scegliere se desiderate l’avere del vostro 2° pilastro come rendita regolare, capitale unico o un mix di entrambi.

Rendita della cassa pensione

In genere, al raggiungimento dell’età pensionabile, la vostra cassa pensione vi corrisponde una rendita. Il diritto è garantito per legge vita natural durante. La cassa pensione può ridurre solo gli adeguamenti al carovita concessi volontariamente. Per le casse pensioni con prestazioni sovraobbligatorie, è possibile che una parte del patrimonio venga pagata solo come capitale.

Una volta selezionata una variante di prelievo, non sarà più possibile modificarla. Nel calcolo delle pensioni, le casse pensioni distinguono tra avere di vecchiaia obbligatorio e sovraobbligatorio. Quest’ultimo sussiste quando la cassa pensione eroga più delle prestazioni obbligatorie tramite, ad esempio, l’assicurazione di un salario più alto o maggiori contributi. Per le prestazioni obbligatorie si applica l’aliquota minima di conversione prevista dalla legge (nel 2024: 6,8 percento), per il regime sovraobbligatorio di solito il tasso è inferiore. Molte casse pensioni con prestazioni sovraobbligatorie applicano un’aliquota di conversione intermedio sull’intero capitale.

Prelievo di capitale

Se desiderate riscuotere in toto il vostro avere al momento del pensionamento, è necessario informare tempestivamente la cassa pensione. Questa scelta, infatti, deve essere notificata in anticipo alla maggior parte delle casse. Dato che i termini di preavviso variano in base alla cassa pensione, conviene informarsi tempestivamente sulle modalità. Al momento della pensione, dovrete ritirare il capitale per intero. Un prelievo parziale spalmato su al massimo tre fasi è possibile solo per chi sceglie un pensionamento graduale.

Mix di rendita e prelievo di capitale

È possibile anche optare per la combinazione delle due varianti. Oltre alla pensione, avete il diritto di ritirare almeno il 25 percento dell’avere di vecchiaia obbligatorio in forma di capitale, secondo quanto disposto dalla legge. Le casse pensioni possono erogare anche pagamenti più elevati, comunque oggi la maggior parte consente un prelievo completo del capitale.

Un’altra possibilità di scelta può concretizzarsi all’interno della coppia. Se entrambi i componenti lavorano, ciascuno accumula risparmi nella propria cassa pensione. In questo caso, potete verificare la possibilità di ricevere una rendita da una e il capitale dall’altra. Molte coppie scelgono questa modalità. Poiché le donne vivono mediamente più a lungo, spesso optano per la rendita. Altre coppie scelgono valutando quale delle due casse pensioni offre l’aliquota di conversione più alta.

Rendita o prelievo di capitale... o entrambi?

Una rendita garantisce un reddito sicuro, mentre il prelievo di capitale offre una libertà finanziaria. Valutate per tempo sia i pro e i contro che una combinazione di entrambi.

Le varianti di pagamento prevedono diverse opzioni e differiscono, ad esempio, per quanto riguarda l’aspetto fiscale, la flessibilità e il trattamento in caso di decesso.

Rendita e prelievo di capitale a confronto

Categoria	Categoria	Rendita	Rendita	Prelievo di capitale	Prelievo di capitale
Categoria	Reddito	Rendita	per tutta la vita regolare, garantita e sicura	Prelievo di capitale	variabile a seconda della performance dell’investimento regolarità non garantita
Categoria	��à	Rendita	nessuna	Prelievo di capitale	il capitale può essere impiegato come desiderato
Categoria	Conoscenza dei mercati finanziari	Rendita	non necessaria	Prelievo di capitale	raccomandata (eventuale coinvolgimento di un consulente per gli investimenti)
Categoria	Tutela dei superstiti (prestazioni legali)	Rendita	60% rendita per vedove/vedovi 20% rendita per orfani nessuna prestazione obbligatoria per la o il partner in concubinato il capitale non utilizzato torna alla cassa pensione	Prelievo di capitale	il capitale non utilizzato va agli eredi l’eredità può essere regolamentata nel testamento
Categoria	Imposte	Rendita	tassazione al 100% come reddito	Prelievo di capitale	tassazione ad aliquota ridotta se percepita separatamente da altri redditi successivamente l’imposta sul reddito e sul patrimonio

Quali sono i vantaggi della rendita?

Il grande vantaggio della rendita rispetto al prelievo di capitale è il reddito garantito e sicuro fino al termine della vita, senza alcun rischio di investimento. Tuttavia, la rendita non è protetta dall’inflazione, dato che la legge non prevede un adeguamento al carovita.

In caso di decesso, il coniuge rimasto vedovo riceverà una rendita per superstiti che, tuttavia, ammonta generalmente solo al 60 percento della pensione originaria. Se entrambi i coniugi decedono e non ci sono orfani aventi diritto, il capitale di previdenza non utilizzato viene trasferito alla cassa pensione. Solo poche istituzioni concedono un rimborso per i superstiti, con la contropartita di prestazioni di vecchiaia ridotte.

La rendita risponde alle esigenze di persone che presentano le seguenti caratteristiche. Io…

sono sposata/o
ho una o un consorte decisamente più giovane
necessito di un importo per il sostentamento che non varia nel tempo
ho poca esperienza con i titoli e guardo piuttosto con scetticismo all’andamento del mercato
ho mezzi finanziari limitati
apprezzo sicurezza e prevedibilità

Cosa depone a favore del prelievo del capitale?

Il prelievo di capitale offre come vantaggi la pianificazione individuale della liquidità e l’investimento del capitale secondo il proprio profilo di investitore. Ciò significa, tuttavia, assumersi il rischio di investimento nonché mettere in conto fluttuazioni del patrimonio e dei rendimenti.

Rispetto alla riscossione della rendita, ci sono vantaggi fiscali e in caso di decesso. Nel contesto della pianificazione dell’eredità, potete decidere tramite testamento chi dovrebbe beneficiare del capitale non utilizzato. Uno svantaggio rispetto alla rendita deriva dall’incertezza dell’aspettativa di vita quando il capitale è agli sgoccioli, dato che il fabbisogno finanziario in età avanzata non può essere determinato in anticipo.

Il prelievo del capitale si addice alle persone che possono definirsi come segue. Io…

sono single o convivo
dispongo di eredi per il capitale di vecchiaia non utilizzato
non prevedo di raggiungere un’età molto avanzata a causa di problemi di salute
desidero accedere al capitale previdenziale in modo flessibile
ho in programma investimenti importanti

Quand’è che conviene la rendita e quando il prelievo di capitale?

Vantaggi e svantaggi	Vantaggi e svantaggi	Prelievo di capitale Prelevate tutti i vostri averi un’unica volta al momento del pensionamento	Prelievo di capitale Prelevate tutti i vostri averi un’unica volta al momento del pensionamento	Rendita Ricevete una rendita mensile fino al termine della vostra vita.	Rendita Ricevete una rendita mensile fino al termine della vostra vita.
Vantaggi e svantaggi	Vantaggi	Prelievo di capitale Prelevate tutti i vostri averi un’unica volta al momento del pensionamento	Più margine di manovra nella pianificazione finanziaria: potete investire il capitale come preferite. In caso di decesso il capitale restante passa tutto agli eredi. Il prelievo di capitale viene tassato con un’aliquota ridotta.	Rendita Ricevete una rendita mensile fino al termine della vostra vita.	Un’entrata mensile assicurata per il resto della vita. In caso di decesso, il/la coniuge riceve una rendita per superstiti, in genere pari al 60% di quella iniziale. Sicurezza di non dipendere dalle oscillazioni dei mercati finanziari, ecc.
Vantaggi e svantaggi	Svantaggi	Prelievo di capitale Prelevate tutti i vostri averi un’unica volta al momento del pensionamento	L’importo è fisso e non ricevete altri pagamenti, anche se doveste vivere ancora a lungo. Il capitale investito è esposto al rischio di perdita e il ritorno sull’investimento può oscillare nel corso del tempo.	Rendita Ricevete una rendita mensile fino al termine della vostra vita.	Nessun collegamento all’inflazione. La rendita quindi potrebbe progressivamente svalutarsi. La rendita viene tassata come reddito.

Quale ruolo gioca l’inflazione?

Le prestazioni del 2° pilastro possono essere percepite sotto forma di rendita o di capitale. Se l’inflazione è in crescita, quale alternativa è più indicata? Il nostro studio fornisce chiarimenti al riguardo.

Scaricare ora (EN)

Le rendite delle casse pensioni sono tassate al 100 percento come reddito. Al versamento di capitale invece si applica una sola volta un’aliquota ridotta. Questa imposta sulla liquidazione in capitale viene calcolata indipendentemente dalle entrate e dal patrimonio, ed è inferiore alle aliquote dell’imposta sul reddito.

La maggior parte dei cantoni calcola il livello di progressione fiscale sulla somma dei prelievi del 2° pilastro e del pilastro 3a; nel caso delle coppie, addizionando i prelievi delle due parti. Gli effetti della progressione possono essere in parte mitigati pianificando i prelievi dalla cassa pensione e dal 3° pilastro su diversi anni o mediante un pensionamento in più fasi.

Il capitale erogato e i redditi generati sono successivamente soggetti all’imposta annuale sul patrimonio e sul reddito.

Dal punto di vista finanziario, vale la pena considerare una soluzione mista con rendita e prelievo di capitale. La suddivisione può rifarsi a questa regola pratica: le spese correnti dovrebbero essere coperte dalle entrate correnti. Il capitale supplementare disponibile può essere invece investito oppure finalizzato a incrementare il budget, finanziare progetti importanti o trasmesso ai discendenti.

Verificate la vostra situazione personale

Basatevi sulla vostra situazione personale per decidere il mix ottimale di rendita e capitale. Analizzate da un lato i vostri desideri e obiettivi per la pensione e dall’altro la vostra situazione familiare e patrimoniale.

Prelevando l’avere della cassa pensione con una forma mista individualizzata, potete ricevere come rendita l’importo necessario a coprire le spese di sostentamento, mentre il saldo rimanente del capitale accumulato resta disponibile come riserva flessibile.

In alternativa, potreste considerare nell’ambito della vostra pianificazione finanziaria un piano di prelievo di capitale. L’erosione controllata del patrimonio vi consente una certa flessibilità finanziaria in tempo di vita. Le nostre specialiste e i nostri specialisti della previdenza possono aiutarvi a prendere le decisioni corrette in base alla vostra situazione individuale.

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Il Check previdenza �۶��Ƶ gratuito vi offre un quadro attendibile della vostra situazione finanziaria attuale e vi fornisce le basi per ottimizzare o consolidare la previdenza privata.

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Rendita o capitale? La combinazione ideale dipende dalla vostra situazione personale di reddito e patrimonio, ad esempio da eventuali altre entrate dopo il pensionamento. Una possibilità sarebbe coprire le esigenze correnti con una rendita regolare. Quello che prelevate una tantum come capitale può finanziare gli extra nella vostra vita durante la quiescenza.

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