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Bei der Weitergabestrategie müssen zwei Fragen gestellt werden:

• Soll das Vermögen an die Familie oder zumindest teilweise an eine Drittpartei weitergegeben werden?
• Soll das Vermögen zu Lebzeiten oder erst nach dem Tod übergeben werden?

Vielfach sehen wir bei unseren Kundinnen und Kunden Schenkungen an Kinder oder Zuwendungen für philanthropische Zwecke (Abbildung 2). Die verschiedenen Ansätze schliessen sich gegenseitig nicht aus, sodass auch Kombinationen gewählt werden können.

• Alter der Kinder: Die Kinder benötigen manche Vermögenswerte (zum Beispiel liquide Mittel, Immobilien) eher im Alter von 30 Jahren und nicht erst mit 60 Jahren, da sie im fortgeschrittenen Alter bereits abgesichert sind. Aber auch bei anderen Vermögenswerten (zum Beispiel Unternehmensbeteiligungen) kann es lohnenswert sein, die Nachkommen frühzeitig einzubinden, damit sie an die neue Thematik herangeführt werden können.
• Miteinander wachsen: Durch die Weitergabe zu Lebzeiten können die Eltern ihren Kindern Empfehlungen geben und gemeinsam mit ihnen wachsen. Der gegenseitige Austausch ermöglicht es beiden Seiten, voneinander zu profitieren.
• Erfahrungen: Durch die vorgezogene Vermögensweitergabe können die Kinder wertvolle Erfahrungen im Umgang mit Vermögenswerten sammeln und ihre Finanzkompetenz verbessern, was ihnen später helfen wird, fundierte Entscheidungen zu treffen.
• Erwartungshaltung: Eltern befürchten oft, dass die Kinder das Vermögen nach der Weitergabe verschwenden oder falsch investieren. Durch die Weitergabe zu Lebzeiten haben die Eltern die Möglichkeit, ihre Erwartungen klar zu kommunizieren und die Kinder haben die Gelegenheit, diese Bedenken auszuräumen.
• Werte: Solange die Eltern noch leben, können sie ihre Werte an die Kinder weitergeben. Eine Diskussion über Werte ist eine wichtige Orientierungshilfe für zukünftige Anlageentscheidungen. Wenn es den Eltern gelingt, ihre Werte und Ziele im Rahmen der Vermögensstrukturierung an die Nachkommen zu vermitteln, schafft dies erfahrungsgemäss sowohl bei den Eltern als auch bei den Kindern ein Gefühl von Sicherheit und Zufriedenheit.
• Finanzielle Aspekte und Steuern: Da die Eltern häufig in einer deutlich höheren Steuerprogression liegen, kann eine frühzeitige Vermögensweitergabe an die Kinder aus steuerlichen Gründen sinnvoll sein. Zudem haben die Kinder die Möglichkeit, die Erträge aus dem Vermögen steuereffizient in ihre Vorsorge zu investieren.
  

In unseren Beratungsgesprächen empfehlen wir unseren Kundinnen und Kunden, alle Überlegungen zur Weitergabe an die Kinder offen zu kommunizieren oder schriftlich festzuhalten. So erhalten die Kinder Einblick in die Motivation der Eltern. Eine Übergabe zu Lebzeiten hat zudem den entscheidenden Vorteil, dass die Eltern direkt an den Erfolgen der Vermögensweitergabe teilhaben können.

Wenn beispielsweise frühzeitig ein Erbvorbezug oder eine Schenkung gewährt wird und ein Nachkomme dadurch ein erfolgreiches Unternehmen aufbauen kann, lassen sich diese Erfolge gemeinsam mit den Eltern feiern. Nachdem die Erblasserin ihre Weitergabestrategie definiert hat, empfehlen wir, die Vermögensweitergabe offen mit der Familie zu koordinieren, um potenzielle Konflikte zu vermeiden.

Ein weiteres wichtiges Element bei grösseren Vermögenswerten ist die zeitliche Staffelung der Weitergabe. In der Praxis sehen wir oft, dass zunächst Mittel für den Eigenheimkauf bereitgestellt und zu einem späteren Zeitpunkt Anlagemittel übergeben werden. Diese zeitliche Staffelung ermöglicht es den Kindern, sich zunächst mit dem Thema Immobilien und später mit Anlagen und Börsen vertraut zu machen. So können sie schrittweise in die verschiedenen Finanzthemen hineinwachsen.